Anhang
Grundlagen der Rechnungslegung |
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| Firma, Rechtsform und Sitz | |||||||||||
| Unter dem Namen Spitex Schweiz besteht ein Verein nach Art. 60 ff des Schweizerischen Zivilgesetzbuches mit Sitz in Bern, UID-Nummer CHE-108.308.399. | |||||||||||
| Grundlagen | |||||||||||
| Die Rechnungslegung von Spitex Schweiz erfolgt in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER (Kern-FER), insbesondere mit FER 21 (Rechnungslegung für gemeinnützige, soziale Non-Profit-Organisationen), sowie dem schweizerischen Obligationenrecht. | |||||||||||
| Nahestehende Organisationen / Personen / Institionen | |||||||||||
| Als Nahestehende Personen gelten die Mitglieder des Dachverbandes Spitex Schweiz (24 Spitex Kantonalverbände) sowie die ehemaligen wie auch die aktuellen Vorstandsmitglieder. | |||||||||||
| Geldflussrechnung | |||||||||||
| Der Geldfluss aus Betriebstätigkeit wird mithilfe der indirekten Methode ermittelt. | |||||||||||
Bewertungsgrundsätze und Erläuterungen |
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| Sofern bei den Erläuterungen nicht anderes erwähnt wird, erfolgt die Bewertung der Bilanzpositionen zu Anschaffungswerten bzw. Herstellkostenprinzip resp. Nominalwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen am Bilanzstichtag. | |||||||||||
Erläuterungen zur Bilanz und Erfolgsrechnung |
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| 1 | Flüssige Mittel | ||||||||||
| Diese Postion umfasst die Kassenbestände, Post und Bankguthaben, bewertet zum Nomialwert. | |||||||||||
| 2 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | ||||||||||
| 2022 | 2021 | ||||||||||
| Forderungen gegenüber Dritten | 300’209.40 | 208’197.90 | |||||||||
| Forderungen gegenüber Nahestehenden | 3’888.00 | 19’266.70 | |||||||||
| Delkredere | -180.00 | -11’678.25 | |||||||||
| Total | 303’917.40 | 215’786.35 | |||||||||
| 3 | Sonstige kurzfristige Forderungen | ||||||||||
| Diese Position umfasst diverse Forderungen sowie das Mietzinsdepot, bilanziert zum Nomialwert. | |||||||||||
| 4 | Mobile Sachanlagen | ||||||||||
| Die Bewertung der mobilen Sachanlgen erfolgt zum Anschaffungswert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen. | |||||||||||
| Abschreibungsmethode | Nutzungsdauer | ||||||||||
| Mobilien & Einrichtungen | linear | 8-10 Jahre | |||||||||
| EDV-Anlagen | linear | 3-5 Jahre | |||||||||
| Bürogeräte & Maschinen | linear | 3-5 Jahre | |||||||||
| 4 | Anlagespiegel 2022 | Anschaffungswerte | |||||||||
| Anfangsbestand | Zugänge | Abgänge | Endbestand | ||||||||
| Mobilien & Einrichtungen | 42’415.20 | 1’733.95 | 0.00 | 44’149.15 | |||||||
| EDV-Anlagen | 134’054.20 | 47’495.70 | 0.00 | 181’549.90 | |||||||
| Bürogeräte & Maschinen | 1.00 | 0.00 | 0.00 | 1.00 | |||||||
| Total | 176’470.40 | 49’229.65 | 0.00 | 225’700.05 | |||||||
| Kumulierte Wertberichtigungen | |||||||||||
| Anfangsbestand | Abschreibung | Abgänge | Endbestand | ||||||||
| WB Mobilien & Einrichtungen | 22’971.32 | 4’936.11 | 0.00 | 27’907.43 | |||||||
| WB EDV-Anlagen | 98’800.40 | 35’578.72 | 0.00 | 134’379.12 | |||||||
| WB Bürogeräte & Maschinen | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| Total | 121’771.72 | 40’514.83 | 0.00 | 162’286.55 | |||||||
| Nettobuchwert | |||||||||||
| Mobilien & Einrichtungen | 16’241.72 | ||||||||||
| EDV-Anlagen | 47’170.78 | ||||||||||
| Bürogeräte & Maschinen | 1.00 | ||||||||||
| Total | 63’413.50 | ||||||||||
| Anlagespiegel 2021 | Anschaffungswerte | ||||||||||
| Anfangsbestand | Zugänge | Abgänge | Endbestand | ||||||||
| Mobilien & Einrichtungen | 42’415.20 | 0.00 | 0.00 | 42’415.20 | |||||||
| EDV-Anlagen | 87’533.20 | 46’521.00 | 0.00 | 134’054.20 | |||||||
| Bürogeräte & Maschinen | 1.00 | 0.00 | 0.00 | 1.00 | |||||||
| Total | 129’949.40 | 46’521.00 | 0.00 | 176’470.40 | |||||||
| Kumulierte Wertberichtigungen | |||||||||||
| Anfangsbestand | Abschreibung | Abgänge | Endbestand | ||||||||
| WB Mobilien & Einrichtungen | 17’835.09 | 5’136.23 | 0.00 | 22’971.32 | |||||||
| WB EDV-Anlagen | 79’053.58 | 19’746.82 | 0.00 | 98’800.40 | |||||||
| WB Bürogeräte & Maschinen | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| Total | 96’888.67 | 24’883.05 | 0.00 | 121’771.72 | |||||||
| Nettobuchwert | |||||||||||
| Mobilien & Einrichtungen | 19’443.88 | ||||||||||
| EDV-Anlagen | 35’253.80 | ||||||||||
| Bürogeräte & Maschinen | 1.00 | ||||||||||
| Total | 54’698.68 | ||||||||||
| 4 | Neubewertungsreserve | ||||||||||
| Im Zusammenhang mit der Erstanwendung der Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER wurden die mobilen Sachanlagen neu bewertet und über die Neubewertungsreserve aufgewertet. Das Anlagevermögen wurde per 31.12.2018 im Rahmen der Neubewertung um Total CHF 6’864.60 aufgewertet. |
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| 5 | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | ||||||||||
| 2022 | 2021 | ||||||||||
| Verbindlichkeiten gegenüber Dritten | 169’393.81 | 215’436.90 | |||||||||
| Verbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden | 7’594.60 | 6’762.00 | |||||||||
| Total | 176’988.41 | 222’198.90 | |||||||||
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | |||||||||||
| Bei den sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten handelt es sich um die Nachzahlung von Dezember-Löhnen sowie um eine Saldierung einer Schuld bei InterRai. |
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| 6 | Zweckgebundenes Fondskapital | ||||||||||
| Für alle die im Fondskapital enthaltenen Fonds bestehen Reglement. Fondsveränderungen werden in der Betriebsrechnung brutto gezeigt. | |||||||||||
| Fonds Paritätische Vertrauenskommission IV / UM / MV: Die Beiträge werden zweckgebunden und paritätisch für die Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Tarifvertrag verwendet. | |||||||||||
| Fonds Übersetzung KVG: Finanzierung der Übersetzungskosten IG Pflegefinanzierung. | |||||||||||
| Fonds Prüfung Kurse Pflegehilfe: Finanzierung Verfahrenskosten Anerkennung Kurse in Pflegehilfe. | |||||||||||
| Fonds HomeCare Institut: Finanzierung einer Machbarkeitsstudie | |||||||||||
| Fonds Erbschaft Arnold Baumgarter sel.: Finanzierung von Spitex-Tätigkeiten | |||||||||||
| 7 | Gebundenes Kapital | ||||||||||
| Zweck der im gebundenen Kapital ausgewiesenen Fonds | |||||||||||
| Fonds Spitex Magazin: Finanzierung der Fachzeitschrift Magazin. | |||||||||||
| Fonds interRAI und HomeCareData: Unterstützung der Anwendung und Weiterentwicklung von interRAI Instrumenten und das Datenmanagement, durchgeführt durch die Spitex Schweiz. | |||||||||||
| Fonds Projekte und Tagungen: Unterstützung von Projekten und Tagungen, durchgeführt durch die Spitex Schweiz. | |||||||||||
| Fonds Finanzmanual: Unterstützung der Spitexorganisationen bei der einheitlichen Anwendung des Finanzmanuals sowie die Weiterentwicklung des Finanzmanuals. | |||||||||||
| Fonds Daten und Kostentransparenz: Erarbeitung nötiger Grundlagen, Strukturen und Instrumente, die einer besseren Vergleichbarkeit der Daten auf nationaler Ebene und einer adäquaten Vergütung von Spitex-Leistungen dienen. | |||||||||||
| Fonds Politische Interessenvertretung: Finanzierung von Tätigkeiten zur Wahrung eigener Verbandsinteressen und Lobbyarbeit, durchgeführt durch die Spitex Schweiz. | |||||||||||
| 8 | Beiträge der öffentlichen Hand | ||||||||||
| 2022 | 2021 | ||||||||||
| Beiträge des Ausgleichsfonds der AHV gemäss Art. 101 bis AHVG |
1’217’500.00 | 1’217’500.00 | |||||||||
| Beitrag Projekte gemäss Art. 101 bis AHVG | 102’409.90 | 80’054.05 | |||||||||
| Beitrag Kurse HaushelferInnen gemäss Art. 101 bis AHVG | 64’910.00 | 66’500.00 | |||||||||
| Total Beiträge der öffentlichen Hand | 1’384’819.90 | 1’364’054.05 | |||||||||
| 9 | Erlöse aus Lieferungen und Leistungen | ||||||||||
| Erträge aus Fachberatung / Fachleistung | 58’582.20 | 67’712.90 | |||||||||
| Erträge aus Tagungen | 2’040.00 | 61’607.12 | |||||||||
| Erträge aus Sponsoring | 549’270.00 | 483’034.50 | |||||||||
| Erträge aus Internetwerbung | 17’948.50 | 16’740.10 | |||||||||
| Erträge aus Inseraten | 11’660.50 | 14’850.00 | |||||||||
| Erträge aus Partnerschaften | 128’843.83 | 32’310.00 | |||||||||
| Erträge Inserate Magazin | 191’632.92 | 163’538.37 | |||||||||
| Verkauf Fachpublikationen/Dokumentation | 1’079.25 | 2’449.70 | |||||||||
| Lizenz / Zulassung RAI | 199’771.80 | 143’205.90 | |||||||||
| Einzelabo Zeitschrift | 38’717.75 | 39’367.75 | |||||||||
| Getränke Personal | 975.00 | 689.00 | |||||||||
| Erträge Lizenzen Finanzmanual | 105’431.00 | 79’583.64 | |||||||||
| Diverse Erträge | 39’227.72 | 5’167.30 | |||||||||
| Mehrwertsteuer | -73’763.50 | -67’022.80 | |||||||||
| Verluste Forderungen, Veränderung WB | 11’498.25 | -5’826.25 | |||||||||
| Total Erlöse aus Lieferungen und Leistungen | 1’282’915.22 | 1’037’407.23 | |||||||||
| 10 | Übrige Erträge | ||||||||||
| Mitgliederbeiträge | 718’119.75 | 627’458.95 | |||||||||
| Beiträge Administrativvertrag | 97’688.50 | 89’309.00 | |||||||||
| Beitrag Tarifvertrag IV/UV/UM | 4’308.00 | 12’744.50 | |||||||||
| Total Übrige Erträge | 820’116.25 | 729’512.45 | |||||||||
| 11 | Personalaufwand | ||||||||||
| Löhne Geschäftsstelle | 1’325’314.25 | 1’313’438.05 | |||||||||
| Sozialversicherungen | 234’103.15 | 234’755.05 | |||||||||
| Aufwand für Fachberatung | 821’816.66 | 873’149.28 | |||||||||
| Übriger Personalaufwand | 34’594.51 | 31’102.07 | |||||||||
| Total Personalaufwand | 2’415’828.57 | 2’452’444.45 | |||||||||
Weitere Angaben |
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| Administrativer und Fundraising Aufwand | |||||||||||
| Der Administrative Aufwand und der Aufwand für Werbung der Spitex Schweiz werden separat ausgewiesen. Sie umfassen jeweils die anteilsmässigen Aufwendungen für Personal, Sachaufwand, Verwaltungsaufwand, Werbung und Abschreibungen. Die Verteilung des Personalaufwandes erfolgt nach geleisteten Stunden pro Bereich, der übrige Betriebsaufwand wird nach sachlichen Kriterien verteilt. | |||||||||||
| 2022 | |||||||||||
| CHF | % | ||||||||||
| Direkter Aufwand | 2’091’529.64 | 68.9% | |||||||||
| Administrativer Aufwand | 866’314.60 | 28.5% | |||||||||
| Fundraising- und Werbeaufwand | 78’336.36 | 2.6% | |||||||||
| Total Aufwand für die Leistungserbringung | 3’036’180.60 | 100% | |||||||||
| 2021 | |||||||||||
| CHF | % | ||||||||||
| Direkter Aufwand | 2’102’192.60 | 70.2% | |||||||||
| Administrativer Aufwand | 817’495.67 | 27.3% | |||||||||
| Fundraising- und Werbeaufwand | 74’763.02 | 2.5% | |||||||||
| Total Aufwand für die Leistungserbringung | 2’994’451.30 | 100% | |||||||||
| Unentgeltliche Leistungen | |||||||||||
| Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine wesentlichen unentgeltlichen Leistungen erbracht. | |||||||||||
| Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe | |||||||||||
| Die Geschäftsleitung besteht aus einer Person. Auf einen weiteren Ausweis wird daher verzichtet. | |||||||||||
| 2022 | 2021 | ||||||||||
| Honorar, Sitzungsgelder und Spesen Vorstand | 102’301.80 | 111’991.00 | |||||||||
| Transaktion mit nahestenden Personen | |||||||||||
| Die Forderungen wie auch die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen per Bilanzstichtag werden im Anhang zur Jahresrechnung ausgewiesen. Folgende Transaktionen wurden im Geschäftsjahr durchgeführt: | |||||||||||
| 2022 | 2021 | ||||||||||
| Mitgliederbeiträge Kantonalverbände | 718’119.75 | 627’458.95 | |||||||||
| Übrige Erträge Kantonalverbände | 12’727.20 | 25’224.45 | |||||||||
| Aufwendungen Kantonalverbände | 32’606.60 | 31’162.00 | |||||||||
| Verbindlichkeiten aus Leasinggeschäften | |||||||||||
| mit einer Restlaufzeit von mehr als 12 Monaten | |||||||||||
| Fester Mietvertrag Bürogebäude bis 31.08.2023 | 58’960.00 | 147’400.00 | |||||||||
| Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen | |||||||||||
| oder periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt | |||||||||||
| Die Anzahl der Vollzeitstellen liegt im Jahresdurchschnitt über 10 aber nicht über 50. | |||||||||||
| Verpfändete Aktiven zur Sicherung eigener Verpflichtungen | keine | keine | |||||||||
| Ausserbilanzgeschäfte (FER 5) | keine | keine | |||||||||
Leistungsbericht |
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| Informationen zu unseren Leistungen, aktuellen Ereignissen und Veranstaltungen erfahren Sie in unserem Jahresbericht und auf www.spitex.ch. | |||||||||||